Авантюристам и молодым предпринимателям, которые делают первые шаги в малом и среднем бизнесе, государство идет навстречу и старается помочь льготами по налогам, бесплатным образованием или гарантиями по кредитам.
Какой бизнес может рассчитывать на поддержку от государства?
Программы и субсидии для малого и среднего бизнеса направлены в первую очередь на отрасли, которые интересны и приоритетны для государства или определенного региона. Например: IT-направление, развитие медицины, туризма и другие.
Требования к предпринимателям претендующим на субсидию
Есть у программ и требования к самим предпринимателям. Вы можете получить поддержку от государства или региона если:
- не нарушали условий программ ранее;
- соответствуете определению малого и среднего бизнеса.
Отличие малого бизнеса от среднего
Закон о развитии малого и среднего предпринимательства выделяет три категории предприятий:
- микробизнес (не больше 15 сотрудников в компании и годовой оборот до 120 млн рублей);
- малый бизнес (не больше 100 человек в компании и оборот до 800 млн рублей);
- средний бизнес (не больше 250 человек в компании и годовой оборот до 2 млрд рублей).
На некоторые меры господдержки могут рассчитывать одновременно все три категории, либо только одну из них, например средний бизнес.
В некоторых программах есть дополнительные требования. Для участия в них вы должны, например:
- быть начинающим предпринимателем (открывать свое первое дело);
- молодым предпринимателем. Под этот критерий подходят индивидуальные предприниматели в возрасте до 35 лет.
Существует большое количество программ для поддержки малого и среднего бизнеса (МСБ), на какой может претендовать ваш бизнес – разбираемся ниже.
Гарантийная поддержка по кредитам
Если вам нужны средства на открытие или развитие собственного дела, всегда можно пойти в банк, где выдают кредиты при поддержке региональных организаций.
Субсидии
Субсидии — это деньги, которые федеральные, региональные или местные власти на конкурсной основе выделяют на покупку оборудования, сырья или патента. Это финансирование, которое выделено на определенные нужды организации, потратить их не по назначению не получится. Размер субсидий зависит от региона и конкретной программы господдержки.
Скидки на лизинг
Часть процентов, которые вы должны лизинговой компании, вам помогут выплатить региональные власти. Получить скидку на лизинг в Ставропольском крае можно через “Газпром Автолизинг”.
Бесплатное обучение для предпринимателей
Бесплатные курсы, тренинги и семинары по бизнес-планированию, налогам, маркетингу и многом другом предоставляет корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства.
Консультирование
В каждом субъекте РФ открыт филиал национального проекта “Мой бизнес”. Здесь можно получить бесплатную консультацию у профессиональных бухгалтеров, юристов, экономистов и кадровых работников.
Если вы выбрали один из видов господдержки, то это не значит, что вы не можете претендовать на другую помощь от государства и региона. Например, можно одновременно получить субсидии или выиграть грант, проконсультироваться с экспертами в МФЦ «Мой бизнес» и воспользоваться бесплатными сервисами и услугами для владельцев бизнеса.
Налоговые льготы
Вводить льготу или нет, решают регионы. Обычно это налоговые каникулы на установленный период, то есть ставка 0% на первые два года работы после регистрации ИП. Или сниженная ставка для предприятий и ИП на упрощенной системе налогообложения.
Узнать о льготах можно на сайте налоговой службы: выбрать УСН или патент, а затем найти региональный нормативный акт в списке документов.
Льготные кредиты
Малый бизнес может взять новый кредит или рефинансировать текущий по сниженной ставке. Существует несколько госпрограмм с меньшими процентами, чем для обычного бизнеса. Актуальные условия, программы и требования следует уточнять в банках, которые имеют аккредитацию МСП.
Льготы для участия в закупках
Госучреждения должны закупать у малого бизнеса как минимум 25% всех товаров и услуг. Для поддержания небольших предприятий участие в закупках крупному бизнесу недоступно.
НДС 0% для гостиничных услуг
С июля 2022 г. и по второй квартал 2027 г. гостиницы и иные места отдыха могут применять ставку НДС 0%. Входной налог гостиницы будут возмещать из госбюджета. Чтобы воспользоваться правом на льготный НДС, нужно сдавать в налоговую службу отчет о доходах по оказанию гостиничных услуг.
Также нулевой ставкой по НДС могут воспользоваться арендодатели гостиниц и арендаторы, если они оказывают гостиничные услуги.
Условия для использования нулевой ставки НДС
Гостиница должна быть в реестре объектов туриндустрии. Порядок его ведения предстоит утвердить правительству. Объект должен быть введен в эксплуатацию (в том числе после реконструкции) в 2022 году.
Нулевая ставка применяется пять лет начиная от введения объекта в эксплуатацию.
Ускоренное возмещение НДС из бюджета
В 2022 и 2023 годах все плательщики НДС смогут возместить налог из госбюджета авансом. При условии, что сумма НДС, заявленная к возмещению, не должна превышать сумму уплаченных налогов и сборов за предыдущий календарный год. На разницу свыше нужна банковская гарантия.
Чтобы получить ускоренное возмещение НДС, достаточно подать заявление о применении заявительного порядка.
Нулевой налог на прибыль для ИТ-сферы
Для ИТ-компаний на 2022—2024 годы официально устанавливается ставка 0% по налогу на прибыль.
Условия для применения нулевого налога:
- госаккредитация;
- доля доходов от продажи и сопровождения ПО не меньше 90%;
- численность работников — минимум 7 человек.
Налоговые каникулы для ИП — до 2024 года включительно
До 1 января 2025 года продлили возможность для регионов устанавливать ставку 0% для впервые зарегистрированных ИП, применяющих УСН или ПСН.
Новый ИП может рассчитывать на налоговые каникулы, только если работает в производственной, социальной, научной сфере или оказывает бытовые услуги населению либо гостиничные услуги.
Заморозка кадастровой стоимости для расчета налогов
Если у недвижимости или земельного участка предпринимателя в связи с изменением экономической ситуации с 2023 года повысится кадастровая стоимость, то для расчета налога на имущество организаций и земельного налога возьмут кадастровую стоимость недвижимости/земли по состоянию на 1 января 2022 года.
Исключение составляет только увеличение стоимости недвижимости в связи с изменением характеристик. Например, изменение назначения земельного участка с садового на жилой.
Меры поддержки малого и среднего бизнесов в Ставропольском крае
Предоставление поручительств малому и среднему бизнесу при получении кредитов в банках
Условия предоставления господдержки:
- одобрение банком о кредитовании бизнеса с привлечением поручительства Гарантийного фонда;
- наличие не менее 30 % средств от необходимого обеспечения;
Максимально возможный размер поручительства - 20 млн рублей.
Предоставление микрозаймов малому и среднему бизнесу
Льгота предоставляется некоммерческой организацией «Фонд микрофинансирования субъектов малого предпринимательства в Ставропольском крае». Займы предоставляются на приобретение/текущий ремонт производственных, торговых и офисных помещений, приобретение оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства или предоставления услуг.
Условия предоставления микрозаймов:
- размер микрозайма не более 1,0 млн. рублей;
- срок предоставления займа не больше 1 года;
- маржа за предоставленный микрозайм не более 10%.
Предоставление субсидий малому и среднему предпринимательству на технологическое присоединение к объектам электросетевого хозяйства
Предоставляются предпринимателям на возмещение затрат по договорам технологического присоединения к объектам электросетевого хозяйства энергопринимающих устройств, максимальная мощность которых составляет 500 кВт, заключенным не ранее 01 января 2011 года.
Субсидия предоставляется предпринимателям один раз в размере 80% от суммы договора.
Субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам
Одним из приоритетных направлений при реализации данного механизма является развитие инноваций и высоких технологий.
Государственная поддержка предоставляется предпринимателям на конкурсной основе в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком России. Возмещение части затрат возможно по кредитам, привлекаемым на реализацию проектов и уплату 10% лизинговых платежей по договорам лизинга.
Поддержка начинающим предпринимателям на открытие собственного бизнеса
Получить гранты могут начинающие субъекты малого предпринимательства, осуществляющие свою деятельность на территории Ставропольского края не более одного года.
Гранты предоставляются на безвозмездной основе на условиях долевого финансирования целевых расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности. Размер гранта – 80% от фактически произведенных расходов, но не более 300 тысяч рублей.
Предоставление субсидий субъектам малого предпринимательства за счет средств бюджета Ставропольского края
Субсидии предоставляются на частичную компенсацию стоимости:
- производственных помещений;
- технологического оборудования, автотранспорта;
- производственного и хозяйственного инвентаря;
- прочих основных средств.
Размер субсидий – 80 процентов от суммы фактических расходов, связанных с приобретением основных средств и реализующим проекты по определенным направлениям. Например, развитие инноваций и высоких технологий.
Подробнее о том, какие существуют гранты для молодых специалистов и условия их получения, вы можете прочитать в нашем специальном материале.