Налоговый вычет: как с помощью обучения, благотворительности или покупки квартиры можно уменьшить налог

Крупные расходы на покупку жилья, автомобиля, оплату учебы, лечения и ипотеки присутствуют в жизни почти каждой семьи. При этом ежемесячно граждане оплачивают множество налогов, в том числе и на свой доход. Однако существует способ вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить его на будущий период, используя налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, которая отнимается от вашего дохода при расчете НДФЛ. Соответственно, он позволяет сократить налог и платить меньше денег.

Вычет применяется при наличии льгот у налогоплательщика, а также в разных жизненных ситуациях, связанных с крупными затратами. При этом в зависимости от того или иного вида расходов существуют отдельные правила, которые регулируют размер вычета.

Как и за какие расходы можно уменьшить свой налог?

Для начала необходимо понять главное условия получения вычета. Право на его оформление есть только у тех, кто платит подоходный налог по ставке 13%.

Также оформить вычет можно в течение трех лет после налогового периода. То есть сейчас, в 2021 году вы можете вернуть часть оплаченного налога только за 2018, 2019, 2020 годы, если в то время у вас были соответствующие затраты.
Существует 5 групп налоговых вычетов:
  • Стандартные;
  • Социальные;
  • Имущественные;
  • Инвестиционные;
  • Профессиональные налоговые вычеты.


Данные группы могут пересекаться и суммироваться – вы можете получить возврат налога по нескольким видам расходов. Например, если вы за один год оплатили лечение, обучение детей и купили квартиру. Однако для каждого вида расходов будут действовать свои правила расчета суммы налогового вычета. Рассмотрим каждую группу подробнее.

Стандартные налоговые вычеты

Вычет на налогоплательщика

Он распространяется на некоторые льготные категории граждан. Так, военные, которые при исполнении своих обязанностей на службе стали инвалидами, имеют право на вычет в размере 3000 рублей, а вычет героев Советского Союза и Российской Федерации составляет 500 рублей.

Все категории льготников, которые могут претендовать на оформление налогового вычета, перечислены в пунктах 1 и 2 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Если вы попадаете под несколько стандартных вычетов, то от дохода будет отниматься максимальный из них.

Вычет на ребёнка

Государство уменьшает налогооблагаемую базу за каждого ребенка на 1400 рублей – за первого и второго ребенка, и на 3000 рублей – за третьего и последующих детей.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия, родители, усыновители и их супруги могут получить вычет в 12000 рублей (6000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей). На инвалидов I и II группы вычет продолжает действовать до 24 лет, если они стали студентами очной формы обучения.

Стандартные вычеты на ребенка продолжают предоставляться до того месяца, когда доход налогоплательщика превысит 350 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты

Вычеты этой группы можно применять одновременно. Однако их общая сумма (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) ограничена лимитомона не может превышать 120 000 рублей. То есть, сложив несколько социальных вычетов или применив один из них, вы сможете вернуть часть подоходного налога, оплаченного ранее, на сумму, которая не превышает 15600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Социальные налоговые вычеты предоставляются по следующим видам расходов:

Обучение

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если вы решили оплатить учебу. Причем налоговый вычет распространяется на самые разные учреждения: вузы, курсы, кружки, детские сады, уроки вождения, музыкальные и художественные школы и т.д. Главное здесь, чтобы у образовательной организации или ИП были соответствующие документы, подтверждающие их статус.

Вы можете получить налоговый вычет как за расходы на свое обучение, так и за оплату обучения ребенка, брата или сестры при условии, что им нет 24 лет и учеба очная.

Как было сказано ранее, расходы на образование детей не суммируются с другими социальными вычетами, а предоставляются отдельно. Их размер ограничен лимитом – 50 000 рублей.

Лечение

Если вам пришлось оплатить медицинские услуги, лекарственные препараты, или вы внесли страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, то вы можете также оформить налоговый вычет.

Он распространяется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его близких родственников: родителей, детей и супруга.

Вы можете вернуть налоговый вычет за расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты или стразовые взносы. От вида расходов будет зависеть и пакет документов, которые необходимо будет предоставить для получения возврата.

Затраты на лечение суммируются с остальными социальными вычетами, лимит которых составляет 120 000 рублей. Однако это не распространяется на расходы на дорогостоящее лечение. В этом случае налогооблагаемый доход будет сокращен на всю сумму затрат.

Благотворительность

Вернуть часть уплаченного налога можно, если вы в течение года направляли пожертвования на благотворительность, развитие науки, спорта, физической культуры, просвещения, охрану окружающей среды и т.д. Полный перечень видов организаций, которым можно оказать материальную помощь и получить налоговый вычет, представлен в пункте 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.


    Расходы на пожертвования не суммируются с другими социальными вычетами, однако здесь также присутствует определённый лимит. Они не могут превышать 25% от общей суммы налогооблагаемого дохода. Например, если в год вы зарабатываете 300 000 рублей, а на благотворительность потратили 90 000 рублей, то максимально возможный вычет из вашего дохода составит 75 000 рублей.

    Добровольное страхование жизни (ДМС)

    Застраховать жизнь можно как в пользу себя, так и в пользу своей семьи: родителей, детей или супруга. При этом можно получить налоговый вычет, заключив договор со страховой компанией на срок не менее пяти лет.

    Накопительная часть трудовой пенсии

    Этот вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые за свой счет оплачивали дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Также налогооблагаемая база может быть сокращена, если вы заключили договор добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения.

    Имущественные налоговые вычеты

    Данный вычет применяется в двух ситуациях:

    При продаже имущества

    Если вы владели, например, квартирой или машиной менее трех лет (для недвижимости, приобретённой с января 2016 г. минимальный срок – пять лет) и решили ее продать, то по закону вы должны заплатить НДФЛ по ставке 13%.

    Однако его можно уменьшить с применением имущественного налогового вычета. Его лимит при продаже домов, квартир и земельных участков составляет 1 млн рублей. При продаже автомобилей, гаражей и иных предметов максимальный вычет составит 250 000 рублей.

    Есть и другой вариант расчета налоговой льготы. Налогооблагаемый доход можно сократить на ту сумму, которую вы потратили при покупке этого имущества. Но для этого у вас должны быть документы, подтверждающие сделанные вами расходы.

    При покупке имущества

    Если вы построили или приобрели жилье на территории России, вам доступен соответствующий имущественный налоговый вычет. Он равен сумме, которую вы потратили на новую недвижимость, однако не должен превышать 2 млн рублей. Если стоимость покупки была меньше лимита, вы можете перенести остаток на покупку других объектов недвижимости.

    Если вы решили оформить ипотеку на новое жмлье, то налоговый вычет ограничен лимитом расходов в 3 млн рублей.

    Инвестиционные налоговые вычеты

    Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который вносил личные деньги на свой индивидуальный инвестиционный счет, а также получал доход от ценных бумаг.

    Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет, который используется для торговли на бирже. При этом государство поощряет его использование с помощью налоговых льгот.

    В случае с операциями, проводимыми через инвестиционный счет существует два варианта вычисления налогового вычета: через взносы на счет и через доходы от фондовых операций.